ISA 계좌의 만기가 다가오면 세 가지 중 하나를 정해야 합니다. 가만히 두면 만기 이후 발생한 수익은 비과세 혜택 없이 과세 대상이 됩니다. 연장할지, 해지 후 새로 가입할지, 연금계좌로 옮길지에 따라 세금 혜택이 크게 달라집니다. 각 선택지의 장단점을 정리합니다.
ISA가 뭐길래 만기를 챙겨야 할까
ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금·펀드·ETF·주식 등 다양한 금융상품을 한 계좌에 담아 운용하면서 세제 혜택을 받는 계좌입니다. 가장 큰 장점은 매매차익에 대한 비과세 한도입니다. 일반형은 500만 원, 서민형·농어민형은 1,000만 원까지 비과세되고, 초과분도 9.9% 저율과세됩니다. 일반계좌에서 내는 15.4%와 비교하면 차이가 큽니다.
여러 종목을 함께 운용할 때 진짜 강점이 드러납니다. A종목에서 300만 원 벌고 B종목에서 100만 원 잃었다면, 일반계좌는 A의 300만 원에 그대로 과세되지만 ISA는 손익을 통산해 순이익 200만 원만 과세 대상으로 계산합니다. 다만 이 혜택을 받으려면 최초 납입일부터 3년 이상 유지해야 합니다. 3년을 채우지 못하고 중도해지하면 비과세 혜택 없이 일반과세(15.4%)가 적용됩니다.
ISA 만기, 세 가지 선택지
| 선택지 | 방법 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|---|
| 계약 연장 | 만기 3개월 전~만기 전날 신청 | 보유 상품 유지, 비과세 혜택 계속 | 추가 세액공제 없음 |
| 해지 후 재가입 | 3년 의무기간 충족 후 해지·신규 가입 | 비과세 한도 새로 생김 | 현금화 과정의 매매 공백 |
| 연금계좌 전환 | 만기(해지)일 60일 이내 IRP·연금저축으로 이전 | 전환액 10%(최대 300만 원) 추가 세액공제 | 연금 수령 전까지 인출 제한 |
만기가 지나면 연장 자체가 불가능해지니, 만기 3개월 전부터는 반드시 결정을 내려야 합니다. 일단 증권사 앱에서 만기일을 확인하는 것부터 시작하세요.
연금계좌 전환 — 최대 49만 5천 원 추가 환급
ISA 만기 자금을 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 옮기면, 전환 금액의 10%(최대 300만 원)가 그해 세액공제 한도에 추가로 인정됩니다. 기존 한도 900만 원과 합쳐 최대 1,200만 원까지 공제 대상이 되는 셈입니다.
| 구분 | 총급여 5,500만 원 이하 (16.5%) | 5,500만 원 초과 (13.2%) |
|---|---|---|
| 3,000만 원 전환 시 추가 공제액 | 300만 원 | 300만 원 |
| 실제 추가 환급액 | 49만 5천 원 | 39만 6천 원 |
3,000만 원을 옮기면 추가 공제 300만 원이 꽉 찹니다. 조건은 ① 60일 이내 이전 ② 금융사의 연금전환 서비스 이용입니다. 당장 목돈이 필요 없고 노후 자금을 마련할 계획이라면 가장 실질적인 혜택입니다. 이미 연금저축·IRP로 900만 원을 채운 상태에서도 전환분은 별도로 인정되니 1,200만 원까지 공제받을 수 있습니다.
어떤 선택이 나에게 맞을까
투자를 계속하고 싶다면 → 연장: 보유 종목을 팔지 않고 비과세 혜택을 이어갈 수 있습니다. 중개형 ISA에서 국내주식·ETF 운용을 계속하고 싶을 때 적합합니다. 다만 추가 세액공제는 없습니다.
비과세 한도를 새로 받고 싶다면 → 해지 후 재가입: 3년 의무기간을 채웠다면 해지해도 기존 혜택은 확정됩니다. 새로 가입하면 비과세 한도(500만 원)가 리셋됩니다. 다만 해지 과정에서 보유 종목을 현금화해야 하는 경우가 많아 매매 공백과 재매수 타이밍 리스크가 따릅니다.
세금 환급을 최대로 받고 싶다면 → 연금계좌 전환: 추가 세액공제 300만 원은 다른 선택지에서 얻을 수 없는 혜택입니다. 대신 연금 수령(55세 이후) 전까지는 인출이 제한되니, 당장 쓸 돈이 아닌 여유 자금일 때 선택하세요.
만기 전 확인할 3단계
- 만기일 확인: 증권사 앱이나 계약서에서 만기일을 확인하세요. 3개월 전부터 연장 신청이 가능합니다.
- 의무가입 3년 경과 여부: 3년을 채워야 비과세 혜택이 확정됩니다. 채우지 못한 상태의 해지는 일반과세(15.4%) 대상입니다.
- 미사용 납입한도: ISA 납입한도는 이월되니 그동안 못 채운 금액을 올해 한도에 더할 수 있습니다. 한도를 다 채우지 못했다면 만기 전 추가 납입도 고려해 보세요.
증권사를 옮기고 싶다면 '갈아타기'(계좌이전) 제도도 있습니다. 계약기간과 비과세 한도를 유지한 채 다른 금융사로 옮기는 절차로, 해지 후 재가입과는 다른 개념입니다. 다만 원칙적으로 현금 이전만 가능해 보유 상품을 매도해야 하는 경우가 많으니, 만기가 얼마 남지 않았다면 실익을 따져보세요.
ISA 납입한도, 이월되는 것 아셨나요
ISA의 연간 납입한도는 2,000만 원(5년 총 1억 원)인데, 못 채운 한도는 다음 해로 이월됩니다. 2024년에 1,000만 원만 넣었다면 2025년 한도는 3,000만 원이 됩니다. 만기가 다가오기 전에 미사용 한도를 확인하고, 여유가 있다면 추가 납입으로 비과세 혜택을 극대화할 수 있습니다.
다만 납입한도와 비과세 한도는 다릅니다. 납입을 많이 했다고 비과세 한도가 늘어나는 건 아니고, 비과세는 매매차익 기준 일반형 500만 원(서민형 1,000만 원)이 고정입니다. 납입한도는 '얼마까지 넣을 수 있나', 비과세 한도는 '수익 중 얼마까지 세금을 안 내나'의 문제입니다.
ISA 종류별 특징 — 내 계좌는 어떤 유형일까
ISA는 운용 방식에 따라 세 가지로 나뉩니다. 신탁형은 가입자가 직접 상품을 고르는 방식, 일임형은 금융사가 알아서 운용해주는 방식, 중개형은 국내주식까지 직접 매매할 수 있는 방식입니다. 만기 전략은 유형에 따라 조금씩 달라집니다. 중개형에서 주식을 보유 중이라면 해지 시 매도 타이밍이 중요하고, 일임형은 만기 전 수익률을 확인해 연장 여부를 판단하면 됩니다. 내 계좌 유형은 증권사 앱의 계좌 정보에서 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
ISA와 연금저축을 동시에 가입할 수 있나요?
네, 서로 다른 계좌라 동시에 가입할 수 있습니다. 오히려 함께 활용하면 절세 효과를 더 키울 수 있습니다.
3년을 채우지 못하고 해지하면 어떻게 되나요?
비과세·저율과세 혜택을 받을 수 없고 발생한 이익에 일반과세(15.4%)가 적용됩니다. 해지 자체에 위약금은 없습니다.
만기가 지났는데 아무것도 안 했어요.
만기 이후 발생한 수익은 비과세 혜택 없이 과세 대상이 됩니다. 빨리 증권사에 연락해 해지·전환 가능 여부를 확인하세요. 만기가 지났다면 연장은 불가능합니다.
연금계좌 전환은 꼭 60일 이내여야 하나요?
네, 만기(또는 해지)일로부터 60일 이내에 이전해야 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 기간을 놓치면 혜택을 받을 수 없으니 미리 준비하세요.
중개형 ISA에서 해외주식을 살 수 있나요?
아니요, ISA에서는 국내상장 주식·ETF만 매매할 수 있습니다. 해외주식은 일반 위탁계좌가 필요합니다.
서민형 ISA는 누가 가입할 수 있나요?
직전 연도 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하인 경우 가입할 수 있습니다. 비과세 한도가 1,000만 원으로 일반형(500만 원)보다 큽니다.
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마무리
정리하면 이렇습니다. ISA 만기가 다가오면 연장·재가입·연금전환 중 하나를 만기 전에 정해야 합니다. 세금 환급을 최대로 받고 싶다면 60일 이내 연금계좌 전환으로 최대 49만 5천 원의 추가 환급을 노려보세요. 먼저 내 계좌의 만기일부터 확인하시길 권합니다.
